Ответы на часто задаваемые вопросы

● Доходы от операций с ЦБ и ПФИ;
● Дивиденды;
● Проценты на остаток денежных средств;
● Доходы от кредитования ЦБ (Программа повышения доходности акций).
● Акции (включая ETF);
● Опционы (как на ЦБ/индексы, так и на фьючерсы).
● Изменение CUSIP/ISIN (CUSIP/ISIN Change);
● Сплит (Split).
● Комиссии брокера за покупку и продажу ЦБ/ПФИ;
● Выплаты в качестве дивидендов (при займе ЦБ).
Режим торгов определяет, какая дата используется при получении курсов валют: дата заключения сделки или дата расчетов.

Исторически так сложилось, что фактический расчет по сделке происходит не сразу по исполнению брокером заявки, а через некоторое количество дней. Цифра после «T+» и определяет, через сколько дней произойдет фактический расчет по сделке (т.е., например, когда брокер реально перечислит вам деньги от продажи ЦБ).

Для декларации этот параметр в свою очередь определяет, курс валют от какой даты будет взят для конвертации суммы сделки в рубли (см. п. 2 и п. 3 ст. 280 НК РФ, а также пп. 7 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Несмотря на то, что Interactive Brokers официально не использует режим «T+0» при расчетах, средства, полученные от сделки становятся доступными сразу после её совершения, поэтому многие предпочитают использовать более простой и понятный режим торгов «T+0» при подаче декларации. В таком случае будет использован курс валют на дату сделки, что позволит легко сравнивать сделки в отчете брокера и в декларации, как следствие не появятся дополнительные вопросы от инспектора, который может не знать всех тонкостей биржевых сделок, и не возникнет ситуация, при которой потребуется предоставить дополнительный отчет с подтверждением сделок.
В некоторых случаях IB корректирует удержанный с дивидендов налог (как правило, в меньшую сторону). Корректировки удержанного налога можно увидеть в отчета об активностях уже следующего года (они отражаются в секции «Удерживаемый налог» с прошлогодними датами). Учесть корректировки налога можно двумя способами.

Первый способ: скачайте отчет об активностях за доступные месяцы года, следующего за отчетным (доходы следующего года не попадут в отчет, программа их отфильтрует).

Второй способ: рассчитайте дивиденды по отчету о дивидендах.
Использование отчета о дивидендах — это один из способов учёта корректировок удержанного налога с дивидендов. В случае использования отчета о дивидендах, суммы дивидендов, а также удержанный налог будут взяты именно из данного файла.

Скачать отчет о дивидендах можно в личном кабинете Interactive Brokers в разделе «Отчеты / Налоговые документы» > вкладка «Налоги».

Необходим только отчет о дивидендах за тот год, для которого вы хотите сформировать декларацию.