Ответы на часто задаваемые вопросы

● Доходы от операций с ЦБ и ПФИ;
● Дивиденды;
● Купоны;
● Проценты на остаток денежных средств;
● Доходы от кредитования ЦБ (программа повышения доходности акций).
● Акции (включая ETF);
● Облигации;
● Казначейские обязательства США;
● Опционы (как на ЦБ/индексы, так и на фьючерсы).
● Дивиденды в форме акций;
● Изменение CUSIP/ISIN;
● Погашение облигаций;
● Слияния;
● Спин-офф;
● Сплит.
● Комиссии брокера за покупку и продажу ЦБ/ПФИ;
● Комиссии брокера за транзакции;
● Выплаты в качестве дивидендов (при займе ЦБ).
Режим торгов определяет, какая дата используется при получении курсов валют: дата заключения сделки или дата расчетов. Исторически так сложилось, что фактический расчет по сделке происходит не сразу по исполнению брокером заявки, а через некоторое количество дней. Цифра после «T+» и определяет, через сколько дней произойдет фактический расчет по сделке (т.е., например, когда брокер реально перечислит вам деньги от продажи ЦБ).

Для декларации этот параметр в свою очередь определяет, курс валют от какой даты будет взят для конвертации суммы сделки в рубли (см. п. 2 и п. 3 ст. 280 НК РФ, а также пп. 7 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Несмотря на то, что Interactive Brokers официально не использует режим «T+0» при расчетах, средства, полученные от сделки становятся доступными сразу после её совершения, поэтому многие предпочитают использовать более простой и понятный режим торгов «T+0» при подаче декларации. В таком случае будет использован курс валют на дату сделки, что позволит легко сравнивать сделки в отчете брокера и в декларации, как следствие не появятся дополнительные вопросы от инспектора, который может не знать всех тонкостей биржевых сделок, и не возникнет ситуация, при которой потребуется предоставить дополнительный отчет с подтверждением сделок.
В некоторых случаях IB корректирует удержанный с дивидендов налог (как правило, в меньшую сторону). Корректировки удержанного налога можно увидеть в отчета об активностях уже следующего года (они отражаются в секции «Удерживаемый налог» с прошлогодними датами). Учесть корректировки налога можно следующим способом.

Скачайте отчет об активностях за доступные месяцы года, следующего за отчетным (доходы следующего года не попадут в отчет, программа их отфильтрует) и загрузите его вместе с другими отчетами брокера.
Да, ранее выплаченный накопленный купонный доход учитывается и уменьшает налоговую базу следующего за приобретением облигации купонного дохода. В случае реализации облигации до выплаты купонного дохода ранее выплаченный НКД учитывается в расходах, связанных с приобретением ЦБ (в соответствие с п. 3 ст. 280 НК РФ).
На данном этапе консультации не оказываются, в том числе по вопросам подачи декларации в ФНС. Сервис подготавливает файлы, предназначенные для самостоятельной подачи в налоговые органы.